bagaimana menghindari pajak berganda di bali

Bisnis harus mengenali konsekuensi pajak untuk mencegah pajak berganda saat memindahkan dana ke luar negeri. Inilah yang perlu Anda ketahui.

Perusahaan harus memperhatikan konsekuensi pajak saat memindahkan aset ke luar negeri. Jika protokol yang tepat tidak diambil, pajak berganda akan diberlakukan. Perusahaan juga bisa dikenakan denda. Anda akan mengetahui di artikel ini bagaimana pajak berganda dapat dihindari di Bali.

Apa itu Pajak Berganda di Bali?

Perpajakan ganda adalah ketika seorang warga negara di negara bagian yang terpisah membayar pajak atas penghasilan yang sama.

Perusahaan Singapura, misalnya, memiliki ekuitas di perusahaan Indonesia. Korporasi Singapura mendapatkan dividen sebagai pemegang sahamnya. Kemudian korporasi Indonesia menyerahkan dananya kepada korporasi Singapura. Di Indonesia dan Singapura, mereka membayar pajak jika bisnis Indonesia tidak mematuhi prosedur yang sesuai.

Pemotongan Pajak atas Transaksi Luar Negeri

diserahkan.

Jika perusahaan gagal meminta formulir dalam waktu yang ditentukan dalam DJP 1, pemotongan pajak 20 persen akan berlaku untuk masing-masing jumlah. Penting untuk diingat bahwa tidak perlu memenuhi syarat untuk pembebasan pajak secara surut. Bisnis tersebut harus mendaftar sebelum melakukan transfer.

Pengembangan Kibarer akan memudahkan penerapan formulir DGT 1 dan mengukur pajak dengan benar. Tim ahli kami akan memastikan bahwa tarif pajak pembayaran Anda diturunkan dan pajak berganda dihapuskan.

Persyaratan Formulir DJP 1

Perusahaan asing juga harus memenuhi persyaratan tertentu. Kondisi tersebut meliputi:

Pihak internasional harus terlebih dahulu melakukan uji pelanggaran anti-perjanjian berikut. Ini mengacu pada semua bentuk pendapatan yang dihasilkan oleh Indonesia:

· Entitas tersebut memiliki bentuk hukum dan substansi ekonomi yang sama baik dalam pendirian entitas maupun dalam pelaksanaan transaksinya;

· Entitas memiliki manajemen sendiri untuk menjalankan bisnisnya, dan manajemen tersebut memiliki keleluasaan independen; dan

· Entitas memiliki kegiatan usaha selain menerima dividen, bunga, royalti yang bersumber dari Indonesia

Ketika menghasilkan keuntungan dalam bentuk dividen, bunga atau royalti, pihak internasional harus melakukan pengujian Beneficial Ownership berikut, jika perlu berdasarkan perjanjian pajak yang berlaku:

· Entitas tidak bertindak sebagai agen, nominee, atau conduit;

· Entitas memiliki hak pengendalian atau hak pelepasan atas pendapatan, aset, atau hak yang menghasilkan pendapatan;

· Entitas menanggung risiko atas aset, modal, atau kewajibannya sendiri; dan

· Entitas tidak memiliki kontrak yang mewajibkan entitas untuk mentransfer pendapatan yang diterima ke penduduk negara ketiga.

Staf akuntansi pengembangan Kibarer akan membantu Anda menghindari pajak berganda di Bali. Kami akan membantu perencanaan dan penerapan formulir DJP 1 kepada otoritas pajak Indonesia. Kami juga akan membantu Anda mengukur dan mencatat pajak Anda secara akurat. Hubungi kami di bali @ Kibarer development.com.

Saat memindahkan keuntungan ke luar negeri, perusahaan harus waspada terhadap pajak. Korporasi harus membayar pajak secara surut jika pajak diaudit dan ditentukan telah dibayar dengan tidak semestinya. Ini juga dapat dikenakan denda. Banyak formulir pendapatan dibatasi pajak.

Kami merinci beberapa contoh umum di bawah ini.

Pemotongan Pajak Dividen, Bunga, dan Royalti

Untuk pendapatan dari dividen, bunga dan royalti, tarif pajak yang dipotong relevan berlaku. Pada keduanya, tabel di bawah ini menampilkan tarif pajak.

Tarif Pajak Dividen

Penerima pendapatan

Tarif Pajak Portofolio (<25% kepemilikan)

Tarif Pajak atas Kepemilikan Substansial (> 25)

Perusahaan Resident

15%

T / A

Perorangan Penduduk

10%

Perusahaan non-residen dan non-perjanjian individu

20%

Tarif Pajak atas Bunga dan Royalti

Penerima pendapatan

Bunga atau Royalti

Perusahaan Resident

15%

Perorangan Penduduk

15%

Perusahaan non-residen dan non-perjanjian individu

20%

Pemotongan Pajak atas Layanan yang Diberikan

Pendapatan yang berasal dari penyediaan layanan juga dapat dikenakan pajak. Layanan tersebut meliputi:

· Sinematografi;

· Periklanan dan Pemasaran;

· Terkait dengan perangkat lunak, atau perangkat keras, atau sistem komputer termasuk layanan dan pemeliharaan;

· Pengembangan dan pemeliharaan situs web;

· Layanan terkait Internet, termasuk koneksi internet;

· Menyimpan, mengolah, mendistribusikan data, informasi, dan / atau program;

· Pemasangan mesin;

· Perawatan mesin;

· Perawatan kendaraan, darat, air, dan udara;

· Keamanan dan investigasi; dll.

Batas pemotongan pajak penyedia non-residen Indonesia di Indonesia adalah 2%. Untuk layanan yang diberikan di luar Indonesia, tarif pajak 2% ini tidak berlaku. Kecuali disponsori oleh: Batas pemotongan pajak bagi penyedia layanan penduduk bukan pajak adalah 20%;

· Surat Keterangan Domisili (formulir DGT 1)

· Sertifikat Tempat Tinggal

Menghindari Pajak Berganda di Bali

Perencanaan pajak yang sebenarnya diperlukan untuk mencegah pajak berganda atas transfer di seluruh dunia. Layanan akuntansi yang kompeten akan memberi tahu Anda, seperti pengembangan Kibarer, tentang undang-undang perpajakan yang berlaku. Kami juga menjamin bahwa kami mengikuti prosedur pembebasan pajak untuk mencegah duplikasi pajak.

Perjanjian Pajak untuk Mencegah Pajak Berganda

Pengaturan pajak adalah kesepakatan pajak berganda antara kedua negara. Kesepakatan ini akan menghilangkan atau mengurangi pajak atas pembelian di luar negeri untuk pembayar pajak.

Indonesia memiliki perjanjian penghindaran pajak berganda dengan 67 negara. Termasuk yang berikut ini:

· Australia

· Kanada

· China

· Hongkong

· India

· Malaysia

· Selandia Baru

· Filipina

· Korea Selatan

· Singapura

· Spanyol

· Taiwan

· Thailand

· Britania Raya

· Amerika Serikat

· Vietnam

Tabel di bawah ini menunjukkan tarif pajak yang relevan dari negara-negara tertentu.

Tarif pajak atas Dividen

Negara

Tarif Pajak (Portofolio)

Tarif Pajak (Substansial)

Australia

15%

Kanada

15%

10%

Selandia Baru

15%

Singapura

15%

10%

15%

10%

Amerika Serikat

15%

10%

Tarif pajak atas Bunga dan Royalti

Negara

Bunga

Royalti

Australia

10%

10% / 15%

Kanada

10%

Selandia Baru

10%

15%

Singapura

10%

15%

10%

10% / 15%

Amerika Serikat

10%

Pajak Berganda tanpa Perjanjian Pajak

Namun, penghindaran tax treaty tidak berarti otomatis melipatgandakan pajak. Itu tergantung pada hukum negara penerima. Profesional pajak dari pengembangan Kibarer akan memberi tahu Anda apakah ada cara yang mungkin untuk mencegah pajak berganda di negara lain.

Cara Menggunakan Tarif Pajak Pengurangan di Bali

Perusahaan harus mengajukan pembebasan pajak untuk menikmati pengurangan tarif pajak.

Proses Pengajuan Pembebasan Pajak di Bali

1. Formulir dan Surat Izin Tinggal DGT 1: Surat Keterangan Domisili (Formulir DGT 1) dan Surat Keterangan Izin Tinggal harus disiapkan dan diserahkan oleh agen asing. Otoritas pajak asing harus mengeluarkan sertifikat. Formulir DJP 1 juga harus ditandatangani dan distempel oleh otoritas pajak mereka.

2. Pemotongan pajak dan menyerahkan Formulir DJP 1: Pajak harus dipotong di Bali, dan formulir DJP 1 diserahkan. Bisnis lokal harus menyerahkan dokumen tersebut pada saat pemotongan pajak kembali